Contratos bancarios y mercantiles en la Sala Primera: doctrina de las cincuenta últimas sentencias publicadas
Se hace un repaso en este post de la doctrina de las cincuenta últimas sentencias publicadas por el TS, Sala Civil, sobre contratos bancarios y mercantiles, , se trata, casi en su integridad, de contratación bancaria con consumidores, con una presencia menor pero significativa de contratación entre profesionales. La distribución por materias resulta muy concentrada: alrededor de veinte sentencias sobre comisión de apertura; seis sobre IRPH; seis sobre préstamo hipotecario multidivisa; ocho sobre cláusula suelo, con particular atención a la novación y a la renuncia de acciones en acuerdos transaccionales; cuatro sobre comisiones bancarias —devolución, descubierto y excedido— y descuento de efectos mercantiles; dos sobre costas en litigios de consumo; y sendas resoluciones sobre cláusula de gastos y prescripción de la acción restitutoria, sobre los efectos de la declaración de falta de transparencia y sobre competencia desleal por actos de imitación.
La mayoría se autocalifica como reiteración de jurisprudencia. El interés del conjunto no está, por tanto, en el cambio de criterio, sino en la consolidación de líneas ya fijadas y en la depuración de sus contornos aplicativos.
- STS 1412/2026, de 10 de septiembre (rec. 232/2022; ponente Vela Torres) — ECLI:ES:TS:2026:3678. Comisión de apertura: requisitos de validez, con reiteración de la doctrina de la Sala. Texto en CENDOJ
- STS 1408/2026, de 10 de septiembre (rec. 300/2023; ponente Cerdá Albero) — ECLI:ES:TS:2026:3682. Competencia desleal: actos de imitación y principio general de libre imitabilidad; se descarta la deslealtad por inidoneidad de la imitación para generar asociación en el consumidor. Texto en CENDOJ
- STS 1413/2026, de 10 de septiembre (rec. 288/2022; ponente Vela Torres) — ECLI:ES:TS:2026:3679. Comisión de apertura: requisitos de validez. Texto en CENDOJ
- STS 1399/2026, de 9 de septiembre (rec. 5672/2023; ponente Vela Torres) — ECLI:ES:TS:2026:3665. Comisión de apertura: requisitos de validez. Texto en CENDOJ
- STS 1393/2026, de 9 de septiembre (rec. 2810/2019; ponente Orellana Cano) — ECLI:ES:TS:2026:3680. IRPH como índice de referencia de los intereses remuneratorios: parámetros del control de transparencia y de abusividad tras las sentencias de pleno 1590/2025 y 1591/2025, ambas de 11 de noviembre de 2025. Texto en CENDOJ
- STS 1394/2026, de 9 de septiembre (rec. 5372/2018; ponente Vela Torres) — ECLI:ES:TS:2026:3675. Efectos restitutorios de la nulidad de la cláusula suelo. Texto en CENDOJ
- STS 1396/2026, de 9 de septiembre (rec. 365/2022; ponente Vela Torres) — ECLI:ES:TS:2026:3676. Comisión de apertura: requisitos de validez. Texto en CENDOJ
- STS 1397/2026, de 9 de septiembre (rec. 380/2022; ponente Vela Torres) — ECLI:ES:TS:2026:3677. Comisión de apertura: requisitos de validez. Texto en CENDOJ
- STS 1389/2026, de 8 de septiembre (rec. 408/2020; ponente Blázquez Martín) — ECLI:ES:TS:2026:3674. IRPH: mismos parámetros de control tras los plenos de noviembre de 2025. Texto en CENDOJ
- STS 1376/2026, de 7 de septiembre (rec. 5771/2022; ponente Sarazá Jimena) — ECLI:ES:TS:2026:3644. Comisión de devolución en contrato de descuento de efectos mercantiles: no hay actos propios por el hecho de no haber objetado el pago de la comisión durante toda la relación contractual con el banco. Texto en CENDOJ
Líneas doctrinales
Comisión de apertura. Es el objeto dominante. Las sentencias aplican las pautas fijadas en la STS 816/2023, de 29 de mayo, dictada tras la STJUE de 16 de marzo de 2023 (asunto C-565/21), conforme a las cuales no cabe una respuesta unívoca sobre la validez de la cláusula: procede un examen individualizado de cada caso según la prueba practicada, con control de transparencia y, en su caso, de contenido. La reiteración incluye supuestos particulares como la subrogación en el préstamo hipotecario, el allanamiento de la parte recurrida al recurso de casación y el solapamiento de la comisión con otros conceptos.
IRPH. Las seis resoluciones del bloque operan ya sobre el marco fijado por las sentencias de pleno 1590/2025 y 1591/2025, de 11 de noviembre de 2025, a las que remiten para los parámetros del doble control de transparencia y abusividad.
Multidivisa. Se mantiene sin matices la línea consolidada sobre nulidad del clausulado multidivisa por falta de transparencia.
Cláusula suelo, novación y renuncia de acciones. El grupo más interesante desde el punto de vista contractual general: varias sentencias reiteran la doctrina sobre la novación de una cláusula suelo abusiva y sobre la renuncia genérica de acciones incluida en acuerdos transaccionales. Se incluye además un supuesto de cláusula suelo en contrato entre profesionales, donde el control de transparencia opera en términos distintos al régimen de consumo.
Comisiones bancarias y contratación mercantil. Aquí se concentra lo específicamente mercantil. La Sala distingue la comisión por descubierto en cuenta corriente y la comisión por exceso de descubierto o excedido en cuenta de crédito, precisando su regulación, sus requisitos y su deslinde respecto de los intereses de demora, y declara la nulidad de la comisión por descubierto cuando se solapa con el interés de demora por excedido. El pronunciamiento sobre el descuento de efectos mercantiles añade un criterio de alcance general en materia de actos propios: el pago no objetado de una comisión durante toda la vigencia de la relación bancaria no genera por sí una situación de vinculación que impida impugnarla después.
Otras. Completan el cuadro la reiteración sobre prescripción de la acción de restitución de la cláusula de gastos, los criterios de costas en primera instancia en procesos con consumidores y el alcance de la declaración de falta de transparencia de condiciones generales.